《原创》在美国生活，何时可以退休？政府提供的退休金是否足够支付日常生活开销？
退休金是根据什么来计算的？如果领取退休金的人突然身故，其配偶或子女是否能继续领取其退休金？--- 打算移民的人士或是新移民必须了解美国基础的退休保障制度才能为自己长期在美国生活做合理的理财规划。
美国联邦政府为退休人士提供两种主要退休福利，一是[社会安全退休金]，二是[医疗保险]，称为MEDICARE。居住在美国的人士，尤其是自己或亲属年纪在50岁或以上，都应该了解和善用这个制度。
随着“退休的日子可能比工作的日子还要长”的时代的来临。明智的退休规划的第一步入门阶段，就是先了解美国的社会安全福利系统中的退休金制度。因为这份来自社保退休金的收入（Social Security Income），往往是美国80%以上的退休人口所依靠的终身退休收入之一。
了解社保退休福利金的来源社会安全税
政府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称「FICA」(Federal Insurance Contributions Act)，分为退休金(social security retirement benefits)和医疗保险（Medicare）税。前者，为工作或收入的6.2%，但每年有上限，2015年为$7,347元，即收入中只有118,500元需要付退休金税；后者，为收入的1.45%，没有收入上限。这些税款在雇主发出的W-2表格上清楚列明。
受雇者(Employee)自付的7.65%税金，只是社安税的一半，雇主要为雇员付另外一半，即两项税共为收入之15.3%；自雇者(Self-employed)则需全数自付，即要为淨收入缴纳15.3%税金，称为「自雇税」(Self-Employment Tax)，自雇税之收入上限与受雇者相同。
工作点数(work credits)
付了社会安全税，便可以取得「点数」，只要$1,260元收入便可取得一个点数，每年最多只能获四个点数，所以年收入只需$5,040元，便可尽取四个点数。四个点数没有限制每季一点，故任何时间当年只要收入达到要求，便可取得工作点数。
要获得退休福利，纳税人需要起码40个工作点，故一般人起码需要工作至少十年才具资格，但也有以下例外情况：纳税人配偶，即使从未工作或工作未够10年，将来也可最高取得纳税人退休金的一半（这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身的退休金金额）；离了婚的前配偶，假如婚姻时间达十年或以上，只要没再婚，亦有资格最高取得前配偶退休金之一半。
假如纳税人不幸去世，即使未够40个工作点，其配偶和子女都可取得福利；假如前配偶已经过世，您还可以提前在六十岁便取得退休金，比一般六十二岁提前领退休金还要早两年。纳税人因身体残障无法工作，可能无需工作10年，亦符合领取「残障福利」资格，需要的工作点视年龄而定，例如，31-42岁的纳税人只需要20个工作点，便可以领取社安残障福利。夫妻之间起码要一个人有足够工作点，才有资格领取社会退休福利，夫妻两人的工作点不能加起来应用。
配偶与社安医疗保险
不够40个工作点的朋友，是可以凭著拥有40个点的配偶得到社会安全医疗保险。只要夫妇二人其中一人合乎资格，其配偶亦可以因此而拿到医疗保险。不过这位不合资格的配偶，一定要65岁才可以拿到医疗保险。
假定合资格的配偶是未足65岁，但是另外一位不合资格的配偶，已经达到65岁，那这位配偶是否可以自己先拿到医疗保险呢？
答案是：未必一定，要视乎那位合资格的配偶年龄是否超过62岁。如果是在62岁以下，那另外一位不合乎资格的配偶，即使本身已经年纪已经达到65岁，都是未能够拿到医疗保险。但是若合乎资格的配偶，已经在62岁或以上，那不合资格的配偶，在65岁就可以开始拿到医疗保险，包括PART A住院保险和Part B看医生的保险。
社保退休金的计算公式退休金金额多寡退休金的金额，主要看工作年期之长短、缴纳税金之多寡，和开始领取退休金时的年龄而定。政府会以您收入最高的35年来计算可得的退休金。目前最高退休金为每月$2,663。
社安局每年在您生日前大约两个月，会寄上一份报表，上面列出您每年要付社安税的收入、已获得的工作点数和估计62岁与66岁时可得的退休金。
有些人误会，以为已经赚取年报表上列出的退休金，即使现在停止工作，到时也会取得这个金额的退休金。亦有些人以为，由于自己继续工作和缴交社会安全税，退休金金额应该逐年上升，因此当他们见到退休金金额比去年下降，便会百思不得其解。
关键是年报表上的退休金金额只是估计，乃假定您一直工作到退休，而且每年收入都与过去两年的平均收入相等。假如您今年收入比这个平均收入稍低，退休金数字便会下跌，当然假如您由现在开始便停止工作，您每年的退休金估计金额便会逐年下跌。
怎样计算退休金社会安全制度就是一种社会保险福利分配，它的主要目的是照顾低收入的工作者的退休生活。因此，当计算每个人的每月社保退休金时，会将绝大部分低收入的比重加权计算，来优惠给低收入工作者。以2015年为例，社保退休金的计算公式是： 最高的35年收入（工作不满35年的年度则以$0取代），除以35年，再除以12个月所得出的“月收入”再带入到公式中。
1、月收入在$791之内的，拿来乘以90%，再加上
2、月收入在$791 - $3,978之内的数额，拿来乘以32%，再加上
3、月收入在$3,978 - $4,768之内的数额，拿来乘以15%， 超过$4,768的部分不予计算
4、最后把 1,2,3的结果相加，得到每个人的社保退休金可领取的数额。
因此，所有在美国工作缴纳FICA税的人，每个人在退休后所领取的社保退休金好像都差不多。这也是当年罗斯福总统在提倡社保退休金时，许多反对他的人批评这套体系像是共产社会主义下的产物，然而，他毕竟是美国实行了超过七十年退休后的福利。这个福利的月收入等同于一栋不需要交地产税，没有空房率，和没有维修费的房子的月租金。
何时能领取社保退休金正常退休年龄我们将申请社保退休金的申请年龄做一个重要的比较：社保系统规定的正式退休年龄（FRA）是根据你的出生的年份来定的。列如1943-1954年出生的人，正常退休年龄是66岁；1960年以后出生的人正常退休年龄则为67岁。等到正式退休年龄才开始领取社保退休金，您可以领取100%的社保退休金。
提前领取社保退休金的牺牲代价最早领取社保退休金的年龄是62岁，如果您是这年龄开始领取社保退休金，所领到的只是正常退休年龄所领到的75%，随后在这一生所领回的每一张社保退休金支票金额，都是比正常退休年龄少25%。
62岁前领取退休金并继续工作的惩罚若是在正式退休年龄之前，就已经申领社保退休金，而自己还在全职或半职工作的年收入超过每年$15,120的情况下，每$2申领的社保退休金将会被扣留$1。 而到达正式退休年龄那一年，自己还在全职或半职工作的年收入超过$40,080的情况下，每$3已申领的社保退休金将会被扣留$1。直到提领人的年龄到达了正式退休年龄生日的那个月份，才不受制与这项惩罚措施。社保局的用意是希望社保退休金的提领是给真正退休人士的福利，因而惩罚未达正式退休年龄，提前申领社保退休金且未真正退休的不当行为。
延后至70岁才领取的终身优惠从正式退休年龄66岁延至70岁才开始领取社保退休金，每月可以领取正常退休年龄的132%。 相当于年化7.2%的回报，而且是无风险，保证可以拿到的回报。
每人最终领取的社保退休金的多少取决与寿命的长短
虽然分析了以上提前申领，或是延后申领社保退休金的差距，但是每人可领取的社保退休金的时间长短，最终还是根据每个人的寿命长短有所不同。应为这份社保退休金的提领结束日直到提领人与其配偶双双去世为止。社保局的精算师早已就每人寿命的长短做出一套损益平衡分析：
当夫妻双方的寿命介于78岁至82.5岁之间，不论你是62岁提早提领，或是达到退休年龄才提领，或延后至70岁才提领，每一种情况下所领到的社保退休金的总数都是相差不多。唯有夫妻双方的寿命都短于78岁，越早提领所领取的总数越高；相反夫妻双方只要有一方活过82.5岁，则越晚领取所领到的社保退休金的总额会越高。由于亚裔寿命普遍比白人要长，最后一种情况更适用于我们。
虽然寿命长短并非操纵于个人，但我们仍应该以夫妻双方的健康状态，来归纳出最适合自己和配偶的提领方案。
「遗嘱福利」要结婚九个月
社会安全退休制度的「遗属福利」(SURVIVORS BENEFIT)，让一向有参加社安保险的人，即使工作未够10年，万一不幸去世，家人也马上可以得到社会安全福利，包括18岁以下的子女可以按月得到现金福利，假如配偶要在家照顾孩子，也可以获得现金福利，甚至有依靠死者供养的父母，只要在62岁或以上，都有可能取得现金福利。
可是，要得到这类福利，夫妇必须已经结婚起码九个月，除非死亡原因是意外。最近见到一个家庭，夫妇没有正式结婚，家中有几个孩子，丈夫不幸因病去世，死亡前几个月才去办理结婚手续，未够九个月，所以遗属极可能取不到「遗属福利」。
假如结婚未够九个月，亦有几个例外情况可以令遗属得到福利，就是假如夫妇两人有自己的孩子。假如子女是双方以前婚姻所生下的，必须做手续去正式领养对方的孩子，才可以在结婚不到九个月便可以得到「遗属福利」。
夫妻两人在四种不同申领策略下的金额差距
以下家庭案例为丈夫H的社保退休金是每月$2,200 , 妻子W每月的社保退休金为$600。
假设这对夫妻两人同岁，H最终活到85岁，而W活到92岁。妻子W因为收入低，她可以同时领取自己的每月$600, 加上丈夫H的社保退休金的一半（Spouse Benefit）为上限，也就是W 每月总共可领取$1,100。他们在四种情况下领取的社保退休金可以差距超过20万。
第一种情况： 如果他们两人都在62岁开始提领，每月：H 75% x $2,200 = $1,650
W 75% x $600 = $ 450
两人一生总共可领取$858,060
第二种情况： 如果他们两人都在正式退休年龄66岁开始提领，每月：
H $2,200
W $600
两人一生总共可提领$976,800
第三种情况 如果两人都延长至70岁开始提领，每月：
H 132% x $2,200 = $2,904
W 132% x 600 = $792
两人一生总共可提领$1,012,704
第四种情况： 如果妻子W在62岁即开始提领社保退休金， 丈夫H在自己正式退休年龄66岁的时候申请提领后，立即申请停领（File & Suspend），以便让妻子W能开始提领丈夫H一半的社保退休金（$1,100/月)。 丈夫延至70岁，才重新开始领取自己社保退休金（届时已按132%x $2,200 = $2,904/月)
如此两人一生总共可以领取$1,051,104
丧偶者的不同申领策略下的金额差距以下案例为寡妇 NH， 她自己每月的社保退休金为$2,200，她过世的配偶的社保退休金为$2,500。 NH最终活到了92岁。
1.NH 62 岁开始申领社保退休金， 同时领取过世配偶以及自己的社保退休金，NH一生总共可领取$753,300
2.NH 在66岁开始申领社保退休金，同时领取过世配偶以及自己的社保退休金，NH一生总共可领取$810,000
3.NH 在70岁开始申领社保退休金，同时领取过世配偶以及自己的社保退休金，NH一生总共可以领取 $801,504
4.NH 选择在60岁时（即最早合格领取去世配偶的社保退休金的年龄），就开始先提领去世配偶的社保退休金持续达10年之久，待70岁时，才开始提领自己的社保退休金（$2,200x 132% = $ 2,904月)。
那么NH一生总共可以领取$1,016,004
由此可见，当夫妻两人的社保退休金数额接近时，先在最早（60岁）可领取去世配偶的社保退休金，10年后（70岁）再领取自己的社保退休金，将可扩大总提领额至最高金额。
社安退休金是否要付税？假如您全部或大部份收入都是社安退休金，这些退休金是完全不需要付税的。即使您在退休金以外有其他收入，也不一定会导致社安退休金要付税。即使要付税，也只有部份退休金需要在当年报税表上被当为收入付税。
要计算社安退休金是否要付税，首先要将退休金的一半，加上其他收入，假如夫妇共同报税，这个金额若在$32,000以下，则全部社安退休金免税；假如是单身人士，只要这个金额不超过$25,000，便完全无需为退休金缴税。
假如这个金额超过以上金额，部份社安退休金便要当为收入付税。已婚共同报税者，金额在$32,000以上，但不超过$44,000，则最高社安退休金一半要当为收入缴税，假如金额超过$44,000，则有可能85%社安退休金需要缴税。单身人士，假如金额在$34,000以上，便有可能85%退休金需要缴税。
另外除了社保退休金，IRA，和401K也是退休收入的重要组成部分。这两个要求59岁半以后才能领取，否则需要交10%的罚金和交税。因为它们具有延税的功能，很多人希望尽量少提取，让钱在里面免税投资增值。为此又有法律规定到了70岁半后需要有个最少的提领百分比 (到了70岁半后如果没有拿出这个最少提领的百分比，相差的部分会有50%的罚款）。
退休金是否有资产保障？已经退休的朋友，假如遇到诉讼或欠债，或发生其他经济危机、被人控告甚至可能要宣佈破产，退休金是否会获得保障呢？大部份公司提供的退休计划，包括401(K)之类的计划，都是在联邦退休法例(ERISA)范围之内，债权人是无法取得，亦即得到保障。美国最高法院在1992年和2004年都曾判决，清楚地保障退休金，不在破产时使债权人取得。最高法院近年有一项判决，将个人退休帐户(IRA)也加以保障，理由是这类储蓄帐户与欠债人的年龄有关，由于在六十岁之前作提取户主要付罚金，所以假如要求欠债人用退休储蓄归还欠债是不公平的。
社会安全退休金是否亦获得保障呢？退休金(SSI)是获得绝对保障的，根据社安法例第207条，社安退休金(SOCIAL SECURITY)亦获得保障，不会被债权人取得，但该项保障有几个例外的情况，包括：欠下「抚养孩童」或离婚赡养费、欠联邦国税局税款，欠联邦政府其他部门债务等，所以虽然社安退休金也有资产保障，但保障程度稍为不及其他退休金。
居住海外与社安退休金假如您是美国公民，只要不是定居在古巴或北韩，即使长期在海外居住，都可以要求政府，按月将退休金寄到国外的地址；如果银行帐户设在香港或日本，政府更可以将退休金，以自动转帐方式送到户口内，但设在其他亚洲国家的银行帐户则不能自动转帐。
假如您不是美国公民，便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民，长期居住在海外也可以领取社安退休金，但中国、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此，中国、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡)，也在美国工作十年以上，离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要您连续离开美国国境30天，便已经算是离开美国了，将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。
社安制度安全吗？您可能经常读到有关社会制度将会破产的新闻，这个不是完全无中生有的讲法，因为美国人寿命越来越长，退休人数一直增加，下一代工作人数却没有增加，所以社会退休基金支出比税款收入大得多，所以政府一直在寻找应对的方法。布希总统曾提出将社会安全退休金部份私有化，让民众可以将资金作投资，可惜反对声音太多，可见要彻底改革是极其困难的。
可是，由于许多美国人都倚靠这个退休福利，没有政治家敢提出将其取缔，连作修改也要静静地进行。目前政府已经逐步将「完全退休」年龄增高，今年三十岁的年轻人，要67岁才达到「完全退休」，我相信将来这个岁数会被推高至70岁或以上。
那么如果我在66岁，甚至62岁之前就退休了，不领取401K， IRA和社保退休金，还能有什么收入呢？
未雨绸缪，提早规划的人一般都会选择股票基金的投资组合账户，储蓄型保险，年金计划，为退休提供稳定的收入来源，再加上投资房租金收入等。
另外为了防范意外，会在自己或是家庭买的年金和保险中加一个长期护理的复选条例（LongTerm Care Rider）。一旦碰到意外，保险公司会根据合约每月支付一定费用来cover 重症看护的费用。这就基本上达到了退休时经济状况的理想状态。
您每天辛苦工作、忙碌度日，是否常常想着早早退休、惬意过活？或是梦想退休后环游世界、享受人生？然而，实现理想生活需要各种主客观因素支持，除了身体健康，拥有足夠的「财富」更是首要条件。除了美国最基本的政府发放的退休金，您更应该及早制定储蓄投资计划，像是透过‘资产配置“，”长期纪律投资“加上”复利效果“，可以有效提高投资回报率，达到理想的晚年生活保障。
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