养老金，也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。在我们步入晚年退休生活，不再工作的时候，养老金可以用来保障我们的生活。

以北京职工为例，单位缴费比例为单位缴费基数的20%；个人缴费比例为本人缴费工资基数的8%，由单位代扣代缴。

企业职工参保人员的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金构成。

缴费年限累计满15年的人员，退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以相应的计发月数。

无论是用人单位缴纳的部分，还是个人缴纳的部分，都统一进入到了基本养老保险基金。不同的是，用人单位缴纳的部分记入统筹基金，而个人缴纳的部分记入个人账户。统筹账户中，除了全国人民缴纳的钱，还包含了财政补贴和投资收益。而个人账户实行完全积累制，这钱是完全属于你的。

基本养老保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，专款专用，不允许任何部门、单位和个人挤占、挪用。

为使基金保值增值，允许用基金购买国家发行的债券或者转作银行定期存款；同时，为确保基金安全，不允许对基金进行其他任何形式的直接或间接投资，也不允许将基金用于担保抵押。

参加养老保险的职工要领取养老金，必须同时符合两个条件才能每月领取：

① 达到法定退休年龄

② 累积缴纳养老保险费满15年

如果你累计缴费不满15年，那么在退休时可一次性领取个人账户中累计部分的资金。

每月领取总额=基础养老金+个人账户养老金

基础养老金=(上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数

根据现有制度，养老金一般是不允许提前支取的。有两种情况可以提前支取个人账户养老金：

① 出国定居

② 参保人死亡

我们所缴的社保进入了统筹帐户和个人帐户，如果在办理退休前去世了，继承人是可以继承个人账户中的钱。

参保人员跨地区流动就业，应当办理基本养老保险关系转移接续手续。参保人员达到国家规定退休年龄时，应按照“户籍地优先，从长、从后计算”的原则，根据参保人在各个参保地的缴费年限，来确定养老金待遇领取地 。如果参保地和户籍地一致，退休时养老金在户籍地领取。

如果不一致，按照参保缴费满十年的参保地来确定。如果参保人有多个参保缴费满十年的参保地，按最后一个来确定待遇领取地。

如果参保人在所有参保地缴费都不满十年，要把养老保险关系和相关基金转回到户籍地社保经办机构。参保人可以现在办理转移手续，也可以在办理退休手续前，将养老保险直接转移到待遇领取地。

（来源：中国经济网、央视新闻、工人日报、劳动午报）

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