工伤保险与商业保险的比较综述：工伤保险作为社会保险，其特点为向劳动者提供基础保障；商业保险的特点为补充性较强，可根据实际需要自由选择不同的保障额度。详尽说明见下列内容：一、承保范围雇主责任险：（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；
（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；
（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；
（四）被诊断、鉴定为职业病；
（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；
（六）在上下班途中，受到机动车事故伤害的；
（七）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；
（八）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；
（九）被保险职员原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到被保险人处工作后旧伤复发的；
（十）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。
人身意外伤害险：遭受意外伤害事故
工伤保险：（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；
（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；
（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；
（四）患职业病的；
（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；
（六）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；
（七）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。
视同工伤  （一）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；
  （二）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；
  （三）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。二、保险责任雇主责任险（一）因保险事故导致伤残或死亡，依照中华人民共和国法律应由被保险人承担的经济赔偿责任。在确定被保险人对其职员的经济赔偿责任后，对于应由被保险人承担的各项费用、津贴、补助金、抚恤金和其他赔偿金，保险人按以下约定赔偿：
1、死亡赔偿金最高赔偿额度按保单约定办理。
2、伤残赔偿金A 永久丧失全部工作能力：最高赔偿额度按保单规定办理。B 永久丧失部分工作能力：最高赔偿额度按受伤部位及程度，参照保单所附赔偿金额表规定的百分率乘以保单规定的赔偿额度。
3、误工费用最高赔偿额度按保单约定办理，暂时丧失工作能力超过五天的，在此期间，经医生证明，按被雇人员的工资给予赔偿。被雇人员的月工资是按事故发生之日或经医生证明发生疾病之日该人员的前十二个月的平均工资。不足十二个月按实际月数平均。
4、医疗费用最高赔偿额度按保单约定办理。
（二）保险事故发生后，被保险人因保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，对应由被保险人支付的仲裁或诉讼费用以及事先经保险人书面同意支付的其他必要的、合理的费用。
人身意外伤害险（一）身故或残疾1、被保险人因遭受意外伤害事故，并自遭受该意外之日起一百八十日内以该意外为直接、完全原因而身故，按保单约定的被保险人的意外伤害保险金额给付。
2、被保险人自遭受该意外之日起一百八十日内以该意外为直接、完全原因而导致合同所附《人身保险残疾程度与保险金给付比例表》中所列残疾之一的，保险人按《比例表》中与该项残疾对应的给付比例和该被保险人的意外伤害保险金额的乘积给付意外残疾保险金。
（二）意外医疗
（三）意外住院津贴
工伤保险（一） 工伤医疗费因工作遭受事故伤害或者患职业病进行治疗，享受工伤医疗待遇。
    （二）伤残津贴1、一至四级伤残津贴一次性伤残补助金，标准为：一级伤残为27个月的本人工资，二级伤残为25个月的本人工资，三级伤残为23个月的本人工资，四级伤残为21个月的本人工资；按月支付伤残津贴，标准为：一级伤残为本人工资的90%，二级伤残为本人工资的85%，三级伤残为本人工资的80%，四级伤残为本人工资的75%。
2、五至六级伤残津贴支付一次性伤残补助金，标准为：五级伤残为18个月的本人工资，六级伤残为16个月的本人工资；用人单位按月发给伤残津贴，标准为：五级伤残为本人工资的70%，六级伤残为本人工资的60%；
3、七至十级伤残津贴一次性伤残补助金，标准为：七级伤残为13个月的本人工资，八级伤残为11个月的本人工资，九级伤残为9个月的本人工资，十级伤残为7个月的本人工资；
  （三） 生活护理费已经评定伤残等级并经劳动能力鉴定委员会确认需要生活护理的，从工伤保险基金按月支付生活护理费。生活护理费按照生活完全不能自理、生活大部分不能自理或者生活部分不能自理3个不同等级支付，其标准分别为统筹地区上年度职工月平均工资的50%、40%或者30%。
  （四） 死亡1、丧葬补助金丧葬补助金为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资。
2、供养亲属抚恤金供养亲属抚恤金按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40%，其他亲属每人每月30%，孤寡老人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10%。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职工生前的工资。

3、 一次性工亡补助金

一次性工亡补助金标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。三、分析（一）承保范围1、雇主责任险是雇主对雇员受雇过程中遭受意外伤害、职业病等依法应承担的经济赔偿责任。
2、人身意外伤害的承保责任范围是意外伤害事故责任。
3、工伤保险的承保责任范围是因公事故、职业病。
（二）保险责任1、三者均承担死亡、伤残、医疗费用责任。
2、雇主责任保险，人身意外伤害保险可承担高额的死亡、伤残责任保额。工伤保险只承担规定额度内的死亡、伤残抚恤。
3、雇主责任保险承担诉讼费用责任。
（三）赔偿限额1、雇主责任保险、人身意外伤害保险的赔偿限额根据企业需要自行确定。
2、工伤保险的赔偿限额按规定分项赔偿，死亡补助金最高为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。 编者：诺亚天泽人身险部  史瑞芹