社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。

社会保险 (Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

以下所有的政策为上海市城镇职工基本社会保险的政策。

上海市职工基本社会保险的缴费比例

缴费基数：在职职工的缴费基数为本人上一年度月平均工资

社保缴费基数下限和上限为上年度全市职工月平工资（ 2015年社平工资5939元）的60％和300％（3563-17817元）

每项政策的详细解读：

一 医疗保险：

 1.1 医疗保险缴费标准

医疗保险，个人缴费2%，单位缴费10%。其中个人缴费全部进入个人医疗帐户，单位缴费的8%进入统筹基金和个人医疗帐户，2%进入地方附加帐户。

2016医保年度，单位缴费计入城镇职工个人医疗帐户部分的计入标准：

1.2 医疗保险待遇

医疗保险的支付前提是医疗保险支付范围！

下列医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围：

• 应当从工伤保险基金中支付的；

• 应当由第三人负担的；

• 应当由公共卫生负担的；

• 在境外就医的；

• 未纳入本市基本医疗保险用药范围；

• 基本医疗保险不予支付费用的诊疗项目。

另外，某些诊疗项目和药品按照《基本医疗保险支付部分费用的诊疗项目范围》和《药品目录》按比例支付。

1.2.1 门急诊费用支付

门急诊医疗保险支付流程：

1 用完个人帐户当年计入资金：包括个人缴费2%+289元/年（35-44岁的参保职工）

2 自负段标准：1500元

3 社保范围内50%报销（三级医院）

举个例子：

王先生，年龄35岁，社保缴费基数10000元。个人医疗帐户当年计入=10000*2%*12+289=2689元。

当年王先生门诊花销总费用10000元（假设全部社保范围内，三甲医院）。

王先生医保报销的费用=（10000-2689-1500）*50%=2905.5元

1.2.2 住院医疗费用支付

统筹基金最高支付限额420,000元

住院医疗保险支付流程：

1 自负段标准：1500元

2 若住院开销在42万以下，则由统筹基金和个人共付，个人承担15%，统筹基金承担85%；

若住院开销在42万以上，则超出42万的部分由地方附加和个人共付，个人承担20%，地方附加承担80%

举个例子：

王先生，2016年大病住院，花销50万（假设花销全部在社保范围内）。

王先生医保报销的费用=420000*85%+（500000-1500-420000）*80%=419800元

1.2.3 门诊大病及家庭病床费用支付

门诊大病，是指患大病后，在治疗稳定的情况下，需长期在门诊依靠药物治疗，且医疗费用较高的疾病。实行门诊特殊大病制度，减轻参保患者的个人负担。

门诊大病包括：重症尿毒症透析、恶性肿瘤治疗（化学治疗、内分泌特异治疗、放射治疗、同位素治疗、介入治疗、中医治疗）、部分精神病病种治疗（精神分裂症、中、重度抑郁症、躁狂症、强迫症、精神发育迟缓伴发精神障碍、癫痫伴发精神障碍、偏执性精神病）等；

医疗保险通过用人单位和个人共同缴纳费用，按照一定比例报销医疗费用，解决了劳动者因患病或受伤害带来的医疗风险。

1.3 医疗保险的不足之处

医疗保险的支付前提是医疗保险支付范围，那么医疗保险可支付的比例大概有多少呢？

下图是2009年费用型产品赔付的大数据：

越是大病，需要的费用越高，但医保报销的比例却是越低！社保的医疗保险是基本保障，需要补充商业医疗保险。

二 养老保险

2.1 养老保险缴费标准

养老保险，个人缴费8%，单位缴费20%。其中个人缴费全部进入个人养老帐户，单位缴费的20%进入养老统筹基金。

2.2领取养老保险的条件 :
（1）必须达到法定退休年龄；
（2）累计最低缴费满十五年，或本办法实施前参加工作连续工龄（包括缴费年限）满10年的人员。

2.3 养老保险支付待遇：

个人帐户养老金=个人帐户储存额/规定的计发月数

其中个人帐户储存额为之前累积每月交纳的养老金（本人缴纳基数的8%）

规定的计发月数见下表，若60岁退休，则规定的计发月数为139。

• 指数化月平均缴费工资＝上年度全市职工月平均工资×月平均缴费工资指数

• 月平均缴费工资指数＝参保人员办理申领基本养老金手续时所有月缴费工资指数的平均值

• 月缴费工资指数＝月缴费工资基数÷上年度全市职工月平均工资

举个例子：

假设退休前一年全市月平均工资=5000元，本人月缴费工资基数一直是上年度市平均工资的3倍，缴费年限35年，则：

基础养老金=（5000+5000*3）/2*35%=3500元

从养老金的支付待遇来看，缴费年限越长，领取养老金越多；缴费基数越高，领取养老金越多。

2.4 对养老保险的诸多偏见

很多人认为社保中的养老保险没用，交的那么多，可是领的却很少！

但实际情况是：

首先，关于个人帐户养老金：

我们自己交的缴纳基数的8%全部进入我们的个人帐户，等退休后再全部领回来，而且领回来的只可能多不会少。

为什么这么说呢？

• 因为如果万一在个人帐户没有领光前身故，养老帐户里的钱由受益人继承，所以不会少。

• 如果个人帐户领光后，仍然继续按照标准领取个人帐户养老金，所以个人帐户领取的钱比我们交的养老金只会多不会少。

其次，关于统筹的基础养老金：

缴费标准为本人缴纳基数的20%，全部计入养老统筹基金。

我们领取的基础养老金：

假设交社保年限为30年：

从表格我们可以看出，领取的基础养老金比例大于我们的单位缴费比例！

并且社平工资是在增长的，缴费时期的社平工资<养老金领取时期的社平工资！

关于缴费年限，目前的情况很多人达不到30年，所以国家强制交社保，以后缴费年限基本上大于30年。

那问题就来了，目前上海的平均寿命小于85岁，那就意味着很多人交费交了30年以上，但领不到30年！更何况还在推出延迟退休呢？

但是养老统筹基金是国家强制用人单位为在职职工缴纳的养老保险，费用并不由个人支付！如果国家不强制缴纳这部分费用，企业会把这多出来的32.5%的费用增加到职工的工资吗？我相信绝大多数企业不会！

养老保险保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。 

2.5 养老保险的不足之处

养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。

养老金替代率一般应该保持在80%以上，低于这个水平就意味着退休人员的生活水平比在职时有了较大幅度降低，生活保障水平较差。

我们看一下社保养老保险的替代率：

从图中我们可以看出，社保的缴费基数越低，养老金的替代率越高，社保的缴费基数越高，养老金的替代率则越低！但远低于80%替代率的舒适养老水平。

所以社保的养老保险是基本保障，想要过有尊严的养老生活还是需要从各方面来补充养老金！

三 工伤保险

工伤保险待遇比较复杂，下次开专题，讲解工伤保险的基础上，对比意外险和雇主责任险的差别。

四 失业保险

4.1 失业保险缴费标准

4.2 失业保险的领取条件

1、失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的；

2、非因本人意愿中断就业的；

3、已经进行失业登记，并有求职要求的。

4.3 失业保险的支付待遇

五 生育保险

5.1 生育保险缴费标准

5.2 生育保险的领取条件

属于计划内生育，并在按规定设置产科、妇科的医疗机构生产或者流产（包括自然流产和人工流产），属于下列情形之一的生育妇女，可按规定申请享受生育生活津贴、生育医疗费补贴：
1、与用人单位建立劳动关系的从业妇女，其所在单位已参加本市城镇职工生育保险并按规定建立了个人账户的；
2、具有本市城镇户籍的非正规就业劳动组织人员，参加本市城镇社会保险并按规定建立了个人账户的；
3、2013年5月1日前已按自由职业人员身份参保缴费，且生育当月正常缴费的灵活就业人员；
4、具有本市户籍的失业妇女，从业时按规定参加本市城镇职工生育保险并建立了个人账户的。
注：从业妇女所在单位需已申报上年度本单位职工月平均工资。

5.3 生育保险的支付待遇